En comptabilité recettes dépenses, une solution simple consiste à saisir une écriture au premier jour de l’exercice en inscrivant le solde du comptebancaire, si positif, au débit du compte 512100 par le crédit du compte 101000 (Capital individuel). Si le solde bancaire est négatif il sera enregistré au crédit du compte 512100 par le débit du compte 101000. Cette écriture a pour libellé Report exercice précédent ou Reprise ou A nouveau.
Voici un exemple de ce type d’écriture à saisir au démarrage de votre comptabilité (1er janvier). Vous n’aurez à faire cette opération qu’une seule fois car, les années suivantes, COGILOG Compta enregistrera automatiquement cette écriture de report.
| Compte | Intitulé | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|
| 512100 | Banque | 3000 | |
| 101000 | Capital individuel | 3000 |
Si vous avez des emprunts en cours, des biens immobilisés, vous pouvez profiter de la tenue de votre comptabilité pour suivre automatiquement ces postes.
Dans ce cas vous pourrez inclure ces postes dans l’écriture de report. Cette écriture sera équilibrée sur le compte 101000.
Voici un exemple d’écriture de report :
| Compte | Intitulé | Débit | Crédit | Remarque |
|---|---|---|---|---|
| 164100 | Emprunt | 3000 | Capital du prêt restant dû | |
| 218300 | Matériel informatique | 1000 | Valeur d’achat ht | |
| 281830 | Amt matériel informatique | 800 | Amortissements déjà comptabilisés | |
| 218400 | Mobilier | 800 | Valeur d’achat ht | |
| 281840 | Amt mobilier | 700 | Amortissements déjà comptabilisés | |
| 512100 | Banque | 5000 | Solde du compte bancaire (au débit si positif) | |
| 101000 | Capital individuel | 2300 | L’écriture est équilibrée sur le compte Capital individuel (101000) | |
| TOTAL | 6800 | 6800 | ||