Q: A quoi correspondent les comptes de classe 110 et 119 Report à nouveau ?

Les comptes de classes 110 ( report à nouveau créditeur) et 119 ( report à nouveau débiteur) correspondent à un report de la décision d'affectation du résultat précédent par les actionnaires de l'entreprise. Prenons le cas d'une entreprise dont le bénéfice de l'exercice précédent est de 5000 €. Si les actionnaires, réunis en assemblée générale, décident de reporter la décision d'affectation de ce résultat ou, ce qui revient au même, d'affecter au compte Report à nouveau ce résultat, vous pourrez utiliser le compte 110000 pour y comptabiliser le résultat de l'exercice précédent. En pratique cela reviendra alors à enregistrer l'écriture suivante, en date de l'assemblée générale : Compte Intitulé Débit Crédit 120000 Résultat de l'exercice précédent 5000 110000 Report à nouveau créditeur 5000 Vous trouverez d'autres exemples d'affectation de résultat, dans COGILOG Compta, menu Aide, Distribution de dividendes.

Question 1

A l'issue d'une location, la caution qui avait été versée par notre entreprise ne lui a pas été restituée

Accepted Answer

La comptabilisation correspondante peut dépendre de la raison de la non restitution de la caution :
Si la caution compense une dette vis à vis du loueur, il convient de débiter le compte du loueur (401…) par le crédit du compte 2755 qui avait reçu la caution.
S'il s'agit d'une charge exceptionnelle (par exemple remise en état des locaux à la charge du locataire), vous pourrez comptabiliser cette charge au débit d'un compte 67 (charges exceptionnelles : par exemple 678800) par le crédit du compte 2755 qui avait reçu la caution.
Par ailleurs la caution sera sortie de la liste des immobilisations.

Question 2

A l'occasion d'une reprise de comptabilité à partir d'un autre logiciel sans reprise du lettrage, je souhaiterais lettrer d'un seul coup un compte qui est soldé

Accepted Answer

Ouvrir ce compte par double-clic.
Clic sur Lettrage, sélectionner toutes les lignes (menu Edition, Tout sélectionner ou appuyer sur les touches Pomme A ou glisser la souris enfoncée sur toutes les lignes), clic sur Lettrage automatique, clic sur Lettrer toutes les lignes sélectionnées.
Enregistrer.

Vous pouvez aussi effectuer un lettrage automatique sur montants.

Question 3

A l'occasion d'une reprise de comptabilité à partir d'un autre logiciel, je souhaiterais pointer d'un seul coup toutes les écritures d'un compte bancaire

Accepted Answer

Ouvrir ce compte par double-clic.
Clic sur Pointage, sélectionner toutes les lignes (menu Edition, Tout sélectionner ou appuyer sur les touches Pomme A ou glisser la souris enfoncée sur toutes les lignes), clic sur Pointage automatique, clic sur Pointer toutes les lignes sélectionnées.
Enregistrer.

Question 4

A la fin de l'exercice, je souhaite éditer un état détaillé des créances clients. A la fin de l'exercice, je souhaite éditer un état détaillé des dettes fournisseurs

Accepted Answer

Choisir le menu Etats, Grand livre.
Choisir les comptes 411 (clients) ou 401 (fournisseurs)
Cocher Ne pas imprimer les lignes lettrées pour n'afficher que les factures non payées à la date de fin de l'exercice.

Question 5

A quel niveau dans les logiciels COGILOG peut-on définir le régime fiscal d'une entreprise ?

Accepted Answer

Choisir le menu Fichier, Modifier l'entreprise et clic sur Infos fiscales.

Question 6

A quoi correspondent les comptes de classe 110 et 119 Report à nouveau ?

Accepted Answer

Les comptes de classes 110 (report à nouveau créditeur) et 119 (report à nouveau débiteur) correspondent à un report de la décision d'affectation du résultat précédent par les actionnaires de l'entreprise. Prenons le cas d'une entreprise dont le bénéfice de l'exercice précédent est de 5000 €. Si les actionnaires, réunis en assemblée générale, décident de reporter la décision d'affectation de ce résultat ou, ce qui revient au même, d'affecter au compte Report à nouveau ce résultat, vous pourrez utiliser le compte 110000 pour y comptabiliser le résultat de l'exercice précédent. En pratique cela reviendra alors à enregistrer l'écriture suivante, en date de l'assemblée générale :

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
120000	Résultat de l'exercice précédent	5000
110000	Report à nouveau créditeur		5000

Vous trouverez d'autres exemples d'affectation de résultat, dans COGILOG Compta, menu Aide, Distribution de dividendes.

Question 7

A quoi sert l'option juridique ?

Accepted Answer

Cette fonction permet de créer automatiquement les documents nécessaires à l'organisation des assemblées générales des SARL :
- Rapport de gestion
- Lettres de convocation des associé(e)s
- Texte des résolutions proposées à l'assemblée générale
- Procès verbal de l'assemblée générale
- Feuille de présence à l'assemblée générale
- Envoi des documents réglementaires au greffe du tribunal de commerce

L'option juridique nécessite obligatoirement Excel™ en version 2016 ou 2011. L'option juridique ne fonctionne pas avec Excel™ 2008.
Si vous souhaitez acquérir l'option qui permet de créer automatiquement ces documents juridiques avec COGILOG Liasses, vous pouvez contacter cogilog@cogilog.com

Question 8

A quoi sert le compte 445669 : TVA déductible après paiement ?

Accepted Answer

La TVA des achats effectués auprès de vos fournisseurs bénéficiant du régime de TVA des encaissements, ne peut être déduite qu'après paiement de ces achats. Ainsi en cas d'achat à un fournisseur bénéficiant du régime de TVA des encaissements, vous devez vous poser la question de la date du paiement. - Si le paiement intervient dans le mois ou plus généralement dans la période de décompte de la TVA, vous pouvez inscrire la TVA déductible dans un compte 44566 habituel. - Si le paiement n'est pas intervenu dans le mois ou plus généralement dans la période de décompte de la TVA, vous enregistrerez la TVA de cet achat dans le compte 445669. Ainsi la TVA correspondante ne sera pas déduite lors du prochain décompte de TVA. Son montant sera ensuite viré vers le compte 44566 habituel le jour (ou le mois) du paiement de l'achat. Ce montant sera alors déduit lors du prochain décompte de TVA. Nota : Pour un suivi commode du compte 445669, vous pouvez le lettrer.

Question 9

Après une mise à jour, COGILOG affiche : "Ce poste contient des nouveaux logiciels. Tandis que le poste serveur contient des anciens logiciels..." et me demande de télécharger la "Mise à jour du moteur de base de données"

Accepted Answer

Pour supprimer ce message d'erreur, vous pouvez redémarrer le poste serveur, en utilisant le menu Pomme > Redémarrer.

Question 10

Au démarrage, COGILOG affiche : "Une erreur numéro 15960 s'est produite dans COGILOG Startup"

Accepted Answer

L'erreur 15960 de COGILOG Startup signifie qu'il y a un problème avec la programmation de la sauvegarde.

Pour corriger ce problème, vous pouvez :
- Ouvrir le dossier Applications, puis COGILOG, puis Compléments
- Ouvrir l'application COGILOG Sauvegarde.app
- Cliquer sur l'onglet Options
- Cliquer sur le bouton "Dossier principal"
- Sélectionner un dossier valide pour accueillir les sauvegardes. Par défaut : /Utilisateurs/Votre nom/Bibliothèque/Application Support/COGILOG/Sauvegardes.
- Cliquer sur Choisir
- Cliquer sur Enregistrer

L'erreur 15960 n'apparaitra plus.

Question 11

Au moment de produire le bilan un message m'indique que je dois solder les comptes 120 et 129 ?

Accepted Answer

Lors du passage d'un exercice à l'exercice suivant, les comptes 120 et 129 reçoivent automatiquement le résultat de l'exercice précédent.
Si le résultat de l'exercice précédent est bénéficiaire, il est comptabilisé sur un compte de classe 120 (par exemple 120000) et s'il est déficitaire sur un compte de classe 129 (par exemple 129000).
Cette comptabilisation est provisoire : en effet la décision d'affectation du résultat appartient, en quelque sorte, aux propriétaires de l'entreprise (chef d'une entreprise individuelle, actionnaires, etc). Ce sont donc les propriétaires de l'entreprise qui décident, au cours de l'exercice suivant, de l'affectation du résultat précédent.
Dans le cas d'une entreprise individuelle, d'une activité de profession libérale, etc, vous pouvez solder le compte 120000 par un compte 101000 : le résultat appartient au propriétaire qui se confond avec son entreprise.
Dans le cas d'une entreprise qui appartient à un ou plusieurs actionnaires, vous pouvez vous reporter, dans COGILOG Compta, au menu Aide, Distribution de dividendes.
Dans tous les cas les comptes 120 et 129 doivent être soldés en fin d'exercice.

Question 12

Aussitôt après l'ouverture de mon Mac, je lance mon logiciel COGILOG et un message m'indique : Vous ne pouvez pas ouvrir le logiciel car une sauvegarde est actuellement en cours. Patientez quelques instants puis essayez à nouveau

Accepted Answer

Lors du démarrage de votre ordinateur, une sauvegarde de la base de données est effectuée, cette opération peut prendre plusieurs minutes selon la taille de votre base de données.
Il convient de laisser se terminer cette opération de sauvegarde, ne redémarrez pas l'ordinateur.
Vous devriez ensuite pouvoir accéder aux logiciels.

Question 13

Certaines écritures reviennent à l'identique tous les mois comme un loyer par exemple

Accepted Answer

Vous pouvez enregistrer, par anticipation, en début d'exercice, toutes les écritures identiques qui se répètent tous les mois.
Pour enregistrer ces écritures d'un seul coup, vous pouvez utiliser le bouton Répéter dans la fenêtre de saisie des écritures.
Saisir d'abord l'écriture du premier mois puis clic sur le bouton Répéter et choisir la fréquence de répétition (semaine, mois, trimestre ou bimestre) ainsi que la période (fin d'exercice par exemple).

Question 14

Certains de nos fournisseurs sont soumis au régime de TVA des encaissements. Cela a t-il une incidence pour notre entreprise ?

Accepted Answer

Oui car ce fournisseur ne reverse à l'Etat la TVA qu'il collecte qu'après votre règlement et, en contre partie, vous ne pouvez déduire le montant de la TVA déductible inscrit sur sa facture qu'après que vous l'ayez payée. Lien BOFIP Pour la mise en oeuvre pratique, voir le menu Aide, Gestion de la TVA, TVA déductible sur paiement.

Question 15

COGILOG Compta est-il capable d'effectuer des calculs en saisie des écritures ?

Accepted Answer

Oui dans les cases débit ou crédit de la fenêtre de saisie des écritures, vous pouvez saisir tout type d'opération comme 12 + 32 - 5 ou comme 120*0,62 + 12.
Si vous devez effectuer une opération plus compliquée, vous pouvez utiliser des parenthèses comme dans : (12,45 + 13, 84) * 5 / 12

Question 16

Comment activer à nouveau un compte qui avait été désactivé ?

Accepted Answer

Dans le menu Comptes, Plan comptable, cocher la case Afficher les comptes désactivés au bas de la liste.
Vous pourrez ainsi sélectionner un compte puis cliquer sur Modifier pour le réactiver.

Question 17

Comment affecter une facture à plusieurs sections analytiques ?

Accepted Answer

Chaque ligne ne peut avoir qu'une seule section analytique.

Si vous avez besoin d'affecter une facture à plusieurs sections analytique, vous pouvez saisir plusieurs lignes avec le compte 6 ou 7.

Par exemple, s'il s'agit d'une facture fournisseur de 500 euros ht, vous pouvez saisir :
- Compte 6 avec 300 euros ht au débit pour la première section analytique
- Compte 6 avec 200 euros ht au débit pour la seconde section analytique

Question 18

Comment afficher l'imprimé 2035 dans COGILOG Compta ?

Accepted Answer

COGILOG Compta est un logiciel de comptabilité dans lequel il est facile de personnaliser le plan comptable.

COGILOG Compta peut donc ainsi gérer la comptabilité de tout type d'entreprise quel qu'en soit le régime fiscal : BNC, BIC, BA, SCI, association ou autre organisme sans obligation fiscale, etc.

COGILOG Liasses permet de produire les déclarations fiscales : il suffit d'utiliser la version du logiciel COGILOG Liasses correspondant à votre régime fiscal :
- BNC pour les imprimés 2035,
- BIC RN pour la série 2050,
- BIC RS pour la série 2033,
- BA RN pour la série 2144,
- BA RS pour la série 2139.

COGILOG SCI permet de produire les imprimés 2072.

Question 19

Comment afficher le numéro SIRET sur les documents imprimés part COGILOG Compta ?

Accepted Answer

Vous pouvez choisir le menu Fichier, Modifier l'entreprise pour renseigner le numéro SIREN.

Vous choisirez ensuite le menu Paramétrage, Etablissements : 2 clics sur l'établissement pour renseigner le NIC et former ainsi le SIRET.

Question 20

Comment afficher les factures avec le détail de la TVA ?

Accepted Answer

Choisir le menu Analyse puis Détail de la TVA

Dans cette fenêtre, vous pouvez cliquer sur le bouton Affichage en haut et à droite pour afficher les champs souhaités comme les bases et les montants des différents taux de TVA.

Question 21

Comment afficher les retards de paiement des clients dans COGILOG Compta ?

Accepted Answer

Vous pouvez utiliser la fonction Balance âgée dans le menu Etats. Cette fonction pourra afficher les paiements attendus de vos clients classés par dates d'échéance.
Si vous choisissez une période d'analyse dans le passé (par exemple sur les 2 derniers mois), vous obtiendrez directement tous les retards de paiement.
Voir le menu Aide, Balance âgée.

Nota : Si vous utilisez COGILOG Gestion, ce logiciel permet de produire directement des courriers de relance.

Question 22

Comment afficher un extrait de compte ?

Accepted Answer

Choisir le menu Comptes, Plan comptable.
2 clics sur le compte.

Question 23

Comment afficher un prévisionnel de trésorerie relatif à mes clients et mes fournisseurs ?

Accepted Answer

Vous pouvez utiliser la fonction Balance âgée dans le menu Etats. Cette fonction pourra afficher les paiements attendus de vos clients et les règlements à effectuer aux fournisseurs classés par dates d'échéance.
Voir le menu Aide, Balance âgée.

Question 24

Comment afficher un tableau synthétique présentant les prochains paiements à effectuer aux fournisseurs ?

Accepted Answer

Vous pouvez utiliser la fonction Balance âgée dans le menu Etats. Cette fonction pourra afficher les règlements à effectuer aux fournisseurs classés par dates d'échéance.
Voir le menu Aide, Balance âgée.

Question 25

Comment afficher une balance en ignorant certains journaux ?

Accepted Answer

Menu Comptes, Balance ou bien menu Etats, Balance
Cocher la case : Ignorer les écritures des journaux et indiquer les codes des journaux à ignorer en les séparant avec une virgule.

Question 26

Comment ajouter de nouveaux journaux dans COGILOG Compta ?

Accepted Answer

Dans le menu "Paramétrage" vous pouvez choisir "Journaux", puis créer les différents journaux. Par exemple, vous pouvez créer : - A-nouveaux : AN - Achats : AC - Banque : B1 - Opérations Diverses : OD - Ventes : VE Ensuite, dans le menu "Ecritures" vous pourrez choisir "Saisir des écritures", puis choisir le journal (en haut de la fenêtre), pour saisir des écritures dans les différents journaux.

Question 27

Comment ajouter un nouvel utilisateur ?

Accepted Answer

Vous utiliserez le logiciel COGILOG Admin qui se trouve dans le dossier Applications / COGILOG / Compléments. Ouvrir COGILOG Admin, choisir Autorisations et clic sur le bouton Ajouter. Donner les autorisations souhaitées à ce nouvel utilisateur et enregistrer. Nota : seul un administrateur de la base de données COGILOG peut effectuer cette opération. La notice du logiciel COGILOG Admin se trouve auprès du logiciel dans le dossier Applications / COGILOG / Compléments.

Question 28

Comment calculer les prélèvements sociaux et fiscaux sur les dividendes ?

Accepted Answer

Voici un utilitaire pour calculer les prélèvements sociaux et fiscaux sur les dividendes ainsi que les montants des dividendes nets à verser aux associés ou actionnaires mis à votre disposition par COGILOG. Vous trouverez également des informations détaillées dans le menu Aide, Distribution des dividendes.

Question 29

Comment classer les lignes d'écritures dans un extrait de compte ?

Accepted Answer

Dans un extrait de compte, vous pouvez classer les lignes en cliquant sur le titre de la colonne par rapport à laquelle vous souhaitez effectuer ce classement.
En cliquant sur Date, les lignes sont classées par dates, en cliquant sur Pièce, elles seront classées par pièces etc.
Le titre de la colonne par rapport à laquelle est effectué le classement, est affiché sur fond bleu avec un petit triangle à droite :
- pointe vers le haut : classement du plus petit au plus grand
- pointe vers le bas : classement du plus grand au plus petit.

Question 30

Comment comptabiliser l'achat d'un logiciel ?

Accepted Answer

Si le prix d'acquisition du logiciel est inférieur à 500 € ht, vous pouvez le comptabiliser en charge. Vous pouvez pour cela utiliser le compte 651100 Logiciels ou encore un sous-compte de 6064 : Fournitures administratives selon l'objet du logiciel. Si le prix d'acquisition du logiciel est supérieur ou égal à 500 € ht ou si vous décidez d'enregistrer en immobilisation l'achat d'un logiciel, vous pouvez utiliser un sous-compte de la classe 205 (par exemple 205100). Les logiciels, comme les autres immobilisations, doivent être amortis sur leur durée d'utilisation. Exceptionnellement les logiciels acquis au cours d'un exercice ouvert avant le 1er janvier 2017 pouvaient être amortis sur une période de 12 mois.n

Question 31

Comment comptabiliser l'achat d'une oeuvre d'art par une entreprise ?

Accepted Answer

Dans la plupart des entreprises, une oeuvre d'art (peinture, sculpture, tapisserie, etc.) sera immobilisée. Mais à la différence de la plupart des autres immobilisations, une oeuvre d'art ne s'amortit pas. Lors de son achat vous pourrez enregistrer sa valeur au débit d'un compte de classe 218.

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
218700	Oeuvres d'art	8 000
404…	Fournisseur …		8 000

Dans COGILOG Immobilisations, vous pourrez créer une famille d'immobilisations : Oeuvres d'art, que vous pourrez, par exemple, affecter au compte 218700. Pour indiquer au logiciel de ne pas calculer d'amortissement sur les immobilisations de cette famille, vous laisserez vierge le champ Durée. Dans une entreprise dont l'objet est d'acheter et vendre des oeuvres d'art, les oeuvres d'art seront comptabilisées en tant que marchandise. Dans une entreprise dont l'objet est de créer des oeuvres d'art, les oeuvres d'art seront comptabilisées comme des produits.

Question 32

Comment comptabiliser l'encaissement d'une caution ?

Accepted Answer

Les dépôts et cautionnements reçus seront comptabilisés au crédit des comptes 1651 (Dépôts) et 1652 (Cautionnements) par le débit du compte bancaire qui les reçoit.

Question 33

Comment comptabiliser la sortie de l'actif d'une immobilisation ?

Accepted Answer

La valeur d'achat de cette immobilisation a été comptabilisée au débit d'un compte 2 et les amortissements pratiqués jusqu'à la date de sortie ont été comptabilisés au crédit du compte 28 associé. Par exemple le matériel de bureau et informatique est comptabilisé au débit du compte 218300 et les amortissements correspondants au crédit du compte 281830. Dans le cas où l'immobilisation a été complètement amortie, le même montant apparaît sur les comptes 2 et 28. L'écriture de sortie consiste à débiter le compte 28 par le crédit du compte 2.

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
218700	Oeuvres d'art	8 000
404…	Fournisseur …		8 000

Dans le cas où l'immobilisation n'a pas été complètement amortie, le montant de l'amortissement comptabilisé sur le compte 28 sera inférieur à la valeur d'achat comptabilisée sur le compte 2. La sortie du bien va donc faire apparaître une perte correspondant à la différence. Cette charge sera comptabilisée au débit d'un compte 675.

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
218300	Matériel de bureau et informatique		1 000
281830	Amt. matériel de bureau et informatique	800
675200	Valeur comptable d'éléments d'actif cédés	200

Si l'immobilisation est vendue, elle donnera lieu à une facture. Le produit ht de la vente sera comptabilisé au crédit d'un compte 775.

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
775200	Produits de cession d'éléments d'actif		250
445710	TVA collectée		50
411…	Client	300

L'éventuelle plus-value ou moins-value associée à cette vente sera la différence entre les montants comptabilisés sur les comptes 775 (vente) et 675 (valeur comptable de l'immobilisation). Dans l'exemple précédent la plus-value est égale à 50 €, elle serait de 250 € si le bien avait été complètement amorti.

Nota : Le logiciel COGILOG Immobilisations affiche automatiquement les écritures de cessions dans le menu Etats, Ecritures comptables de cessions d'actifs. Nota : il est important de conserver une pièce pour prouver la sortie du bien de l'actif (par exemple dépôt de plainte en cas de vol, preuve de mise au rebut, facture de vente, etc.).

Question 34

Comment comptabiliser le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE) en fin d'exercice ?

Accepted Answer

L'objet du CICE est de venir en réduction des charges sociales. 1/ Comptabilité classique d'engagement (ou créances-dettes) Vous pouvez créer un compte de classe 649 qui recevra au crédit, le montant de cet allégement calculé en fin d'exercice. a) Dans le cas d'une entreprise soumise à l'impôt sur les sociétés, vous pourrez enregistrer une écriture du type :

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
649000	Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi (CICE)		1000
444000	Etat : Impôt sur les bénéfices	1000

Si l'exercice comptable ne se termine pas en fin d'année et si vous souhaitez comptabiliser le CICE potentiel ou CICE en germe correspondant à la période entre le 1er janvier et la fin de l'exercice, vous pourrez, en plus de l'écriture précédente, enregistrer aussi l'écriture suivante :

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
649000	CICE en germe		300
448700	Etat : Produits à recevoir	300

Cette dernière écriture sera contre-passée au début de l'exercice suivant. b) Dans le cas d'une entreprise dont le résultat est soumis à l'impôt sur le revenu entre les mains de son ou de ses propriétaires, vous pouvez enregistrer une écriture du type :

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
649000	Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi (CICE)		1000
108900	CICE à déduire de l'impôt sur le revenu	1000

Le montant du CICE ainsi déduit est neutre du point de vue fiscal : il augmente le résultat comptable mais ne modifie pas le résultat fiscal (celui qui sert à calculer l'impôt) Le montant du CICE sera déduit du résultat comptable de façon extra-comptable. Vous utiliserez pour cela un des imprimés suivants en fonction du régime fiscal de l'entreprise : - Régime BIC Réel normal : 2058A - Régime BIC Réel simplifié : 2033B - Régime BA Réel normal : 2151 - Régime BA Réel simplifié : 2139B 2/ Comptabilité recettes - dépenses Une entreprise tenant une comptabilité selon le régime Recettes-Dépenses (profession libérale), peut comptabiliser le CICE en fin d'exercice de la façon suivante :

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
649000	Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi (CICE)		1000
108000	Compte de l'exploitant	1000

Le montant du CICE sera ainsi automatiquement déclaré au bas de l'imprimé 2035B. Le CICE étant neutre du point de vue fiscal, il sera déduit automatiquement sur la ligne CL de l'imprimé 2035B. Nota : en comptabilité recettes-dépenses, il est également possible de ne pas tenir compte du CICE en comptabilité. Dans ce cas vous devrez déduire manuellement le montant du CICE en ligne CL du 2035B. Votre comptabilité ne vous donne alors plus une information correcte du coût de vos salariés.

Question 35

Comment comptabiliser le versement d'une caution ?

Accepted Answer

Il s'agit d'un versement donné en garantie (par exemple en cas de location) qui sera restitué sauf en cas de défaillance de l'entreprise.
Ce versement sera comptabilisé au débit d'un compte 2755 par le crédit de la banque.
Par ailleurs cette caution doit être inscrite dans la liste des immobilisations.

Question 36

Comment comptabiliser les remboursements d'un prêt ?

Accepted Answer

En pratique vous pouvez comptabiliser les remboursements d'un prêt selon 2 techniques mais voyons cela sur un exemple concret. Supposons que le tableau de remboursement du prêt se présente ainsi pour l'exercice en cours :

Date	Montant prélevé	Capital remboursé	Intérêts	Capital restant dû
31/01/--	1 841,65	1 569,77	271,88	79 994,86
28/02/--	1 841,65	1 575,00	266,65	78 419,86
31/03/--	1 841,65	1 580,25	261,40	76 839,61
30/04/--	1 841,65	1 585,52	256,13	75 254,09
31/05/--	1 841,65	1 590,80	250,85	73 663,29
30/06/--	1 841,65	1 596,11	245,54	72 067,18
31/07/--	1 841,65	1 601,43	240,22	70 465,75
31/08/--	1 841,65	1 606,76	234,89	68 858,99
30/09/--	1 841,65	1 612,12	229,53	67 246,87
31/10/--	1 841,65	1 617,49	224,16	65 629,38
30/11/--	1 841,65	1 622,89	218,76	64 006,49
31/12/--	1 841,65	1 628,30	213,35	62 378,19
Total	22 099,80	19 186,44	2 913,36

La technique de comptabilisation habituelle consiste à enregistrer une écriture mensuelle comptabilisant le capital remboursé, les intérêts et le prélèvement total. Par exemple au mois de janvier avec l'exemple ci-dessus :

Compte Intitulé Débit Crédit

164110 Emprunt --- 1 569,77

661100 Charges d'intérêts sur emprunts 271,88

512100 Banque -- 1 841,65

Vous pouvez utiliser le bouton Répéter (dans la fenêtre de saisie des écritures de COGILOG Compta) pour enregistrer les 12 écritures puis modifier les montants des comptes Emprunts et Charges d'intérêts. Il convient de vérifier qu'en fin d'exercice le montant du capital restant dû affiché dans le tableau de remboursement du prêt (62 378,19) est bien égal au solde du compte 164110.
Une autre méthode, plus rapide, consiste à comptabiliser les prélèvements mensuels en totalité au débit du compte 164 Avec l'exemple précédent vous comptabiliserez :

Compte Intitulé Débit Crédit

164110 Emprunt --- 1 841,65

512100 Banque -- 1 841,65

Comme les écritures de prélèvements seront identiques, il est facile d'enregistrer les 12 écritures de l'exercice en utilisant le bouton Répéter (dans la fenêtre de saisie des écritures de COGILOG Compta). En fin d'exercice il convient de passer en charge le montant total des intérêts de l'exercice ce qui dans l'exemple précédent se traduit par l'écriture :

Compte Intitulé Débit Crédit

661100 Charges d'intérêts sur emprunts 2 913,36

164110 Emprunt --- 2 913,36

En pratique cela revient, en fin d'exercice, à faire en sorte que le solde du compte 164110 soit égal au montant du capital restant dû affiché dans le tableau de remboursement du prêt (62 378,19).

Question 37

Comment comptabiliser une charge mixte dans COGILOG Compta ?

Accepted Answer

Si votre entreprise n'est pas soumise à TVA ou bien si elle est soumise à la TVA sous le régime simplifié (déclaration CA12 annuelle), le plus simple consiste à saisir la totalité de la dépense en charge (compte 6). En fin d'année, vous pourrez alors ressortir globalement le montant non professionnel annuel du compte 6, en enregistrant ce montant au crédit du compte 6 (et, le cas échéant, la part de TVA non déductible au crédit du compte 445660) par le débit du compte de l'exploitant 108. Si vous souhaitez enregistrer cette répartition pour chaque écriture, voici comment procéder : Supposons que vous ayez à comptabiliser une charge de 100 € ht dont 60 % est à la charge de l'entreprise et 40 % à la charge de l'exploitant. Voici l'écriture correspondante :

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
218700	Oeuvres d'art	8 000
404…	Fournisseur …		8 000

En pratique, vous pouvez saisir directement 100*0,6 (c-a-d le montant ht * 60 %) dans la case débit du compte 606…, appuyer sur la touche T pour calculer automatiquement la TVA, saisir le montant ttc au crédit du compte de la banque et utiliser le compte 108 pour équilibrer l'écriture. Dans le cas où vous n'êtes pas soumis à TVA, l'écriture se simplifie en :

Compte	Intitulé	Débit	Crédit	Méthode
606…	Frais …	72		saisir le montant ttc 0,6*
512…	Banque		120	saisir le montant ttc
108…	Compte de l'exploitant	48		utiliser le compte 108 pour équilibrer

Question 38

Comment comptabiliser une saisie sur salaire ?

Accepted Answer

Vous pouvez inscrire le montant versé au débit d'un compte 427 par le crédit de la banque.

Lors de l'établissement du bulletin de paie, COGILOG Paye enregistrera automatiquement le montant retenu au crédit de ce compte 427 par le débit du compte salarié 421.

Le compte 427 se trouvera ainsi soldé.

Question 39

Comment comptabiliser une taxe assimilée à la TVA dans COGILOG Compta ?

Accepted Answer

Un certain nombre de taxes, assimilées à la TVA, sont basées sur les ventes correspondant à des activités particulières (publicité, appareil de reproduction, édition, formation professionnelle dans les métiers de l'automobile, activités de sécurité) et j'en passe. Vous en trouverez la liste sur l'imprimé annexe de déclaration de TVA 3310 A Verso ou sur l'imprimé CA12. Pour déterminer facilement l'assiette de cette taxe, vous pouvez ouvrir un compte 70 spécifique par exemple 706700. La dette représentée par cette taxe sera comptabilisée sur un compte de classe 44578 par exemple sur le compte 445780. L'enregistrement de l'écriture de vente pourra alors se présenter ainsi :

Compte	Intitulé	Débit	Crédit
218700	Oeuvres d'art	8 000
404…	Fournisseur …		8 000

Lors de la déclaration de TVA le montant correspondant sera porté : - en régime réel normal, sur la ligne 29 (Taxes assimilées …) du formulaire CA3 et vous pourrez renseigner l'annexe 3310A verso, - en régime réel simplifié, sur la ligne 55 (Taxes assimilées …) du formulaire CA12 et vous pourrez compléter la page 3 de ce formulaire.

Question 40

Comment connaître le nombre de lignes d'écritures d'un dossier de comptabilité ?

Accepted Answer

Choisir le menu Etats, Journal centralisateur, choisir la période souhaitée.
Le nombre de lignes d'écriture apparaît pour chaque journal avec le nombre total de lignes.

Question 41

Comment corriger une déclaration de TVA déjà télédéclarée ? Jusqu'à quelle date peut-on annuler et remplacer la précédente télédéclaration ?

Accepted Answer

L'administration fiscale a mis en place un système un peu compliqué :

Si vous télédéclarez une nouvelle déclaration de TVA au moins 3 jours calendaires avant la date limite de dépôt (ou date d'échéance), cette nouvelle déclaration annulera et remplacera la déclaration précédente.
Par contre si vous télédéclarez une nouvelle déclaration de TVA dans les 3 jours calendaires qui précédent la date limite de dépôt, cette déclarationsera considérée comme additive, elle s'additionnera à la déclaration initiale.
1. Si le montant à payer de la déclaration additive est positif, il se cumulera avec le montant à payer de la déclaration initiale.
2. Si le montant à payer de la déclaration additive est négatif, cette déclaration sera rejetée par le SIE.

Il est donc important d'envoyer une déclaration de substitution (annule et remplace) au moins 3 jours calendaires avant la date limite de dépôt, passé ce délai il convient de procéder par correction en plus uniquement. Notez que si la date limite de dépôt tombe un jour férié, un samedi ou un dimanche, cette date limite est reportée au premier jour ouvré suivant.

Question 42

Comment créer un fichier FEC en cas de contrôle fiscal ?

Accepted Answer

COGILOG Compta permet de créer un fichier au format FEC en cas de contrôle fiscal. Pour cela, dans le menu “Aide” vous pouvez choisir "Import et export des données comptables”, puis effectuer les opérations indiquées dans le paragraphe “Export depuis COGILOG Compta en cas de contrôle fiscal” (page 10). Cela vous permet de contrôler la comptabilité, puis créer le fichier FEC. N.B. : Hors contrôle fiscal, vous pouvez simplement créer un fichier FEC simplifié.

Question 43

Comment créer un fichier FEC pour mon expert-comptable ?

Accepted Answer

COGILOG Compta permet de créer simplement un fichier au format FEC que vous pouvez transmettre à votre expert-comptable :

- Ouvrir la comptabilité dans COGILOG Compta et choisir Fichier, Exporter
- Choisir le format FEC simplifié : échange entre logiciels
- Enregistrer le fichier

Question 44

Comment créer un nouveau compte ?

Accepted Answer

Choisir le menu Comptes, Plan comptable et clic sur Ajouter.

Vous pouvez aussi ajouter un nouveau compte directement en cours de saisie des écritures : saisir le nouveau numéro de compte dans le champ Compte et appuyer sur la touche Tabulation pour passer au champ suivant.
Si ce compte n'existe pas, COGILOG Compta vous proposera de le créer.

Question 45

Comment créer un nouveau taux de TVA collectée ?

Accepted Answer

Dans COGILOG Compta :
- créer un nouveau compte de classe 44571 pour comptabiliser la TVA collectée : menu Comptes, Plan comptable, Ajouter par exemple 445715 et régler ce compte sur un taux de TVA actuellement en vigueur.
- créer un nouveau Taux de TVA collectée : menu Paramétrage, Taux de TVA collectée, Ajouter et l'affecter au compte précédent par exemple 445715

Le taux de TVA est créé, pour l'utiliser en automatique, vous pouvez créer un compte de classe 7 et l'affecter au taux de TVA ainsi créé.
Quand vous enregistrerez une écriture, saisir d'abord le montant hors taxe sur le compte de classe 7. La TVA associée sera calculée automatiquement et affectée directement au compte 44571… associé.

Vous trouverez plus de détails sur la gestion de la TVA (Taxe Valeur Ajoutée) dans le menu Aide, Gestion de la TVA.

Question 46

Comment créer un raccourci clavier ?

Accepted Answer

Pour ajouter un raccourci clavier à une commande qui n'en dispose pas, vous pouvez : - quitter le logiciel - sélectionner Préférences système dans le menu Pomme - clic sur Clavier puis Raccourcis claviers et sélectionner Raccourcis de l'application ou Raccourcis d'applications selon votre système d'exploitation - clic sur le bouton + et choisir Autres - dans le menu Applications puis COGILOG choisir le logiciel - saisir le nom exact de la commande puis le raccourci souhaité - clic sur Ajouter et quitter Préférences système. Vous pouvez voir à l'écran les raccourcis clavier en affichant le menu à l'écran. Pour certains logiciels, la liste des raccourcis clavier est disponible dans le menu Aide, Autres informations.

Question 47

Comment créer une nouvelle règle d'affectation des comptes ?

Accepted Answer

Supposons que vous souhaitiez affecter à la rubrique fiscale GE les comptes de classe 657 (c-a-d les comptes dont les numéros commencent par 657).
Ouvrir la liasse et choisir le menu Création, Modifier les règles d'affectation.
Choisir Règles entreprise, clic sur Ajouter et ajouter une règle pour affecter les comptes de classe 657 à la rubrique fiscale souhaitée (par exemple GE).
Cette règle sera valable pour cette entreprise, elle sera affichée en rouge.

Vous trouverez plus de détails dans le menu Aide, Affectation des comptes.

Question 48

Comment démarrer la comptabilité d'une entreprise individuelle sans document comptable concernant l'exercice précédent ?

Accepted Answer

En principe vous devez partir du bilan de l'exercice précédent pour initialiser tous les comptes de classe 1 à 5. En l'absence de bilan, il convient de s'attacher à le reconstituer tel qu'il a été établi. Le bilan est la photographie du patrimoine de la société au dernier jour de l'exercice précédent. Le rétablir peut être une opération compliquée. Il est impossible de vous présenter une méthode exhaustive mais vous pouvez suivre les principes généraux suivants : Comptes financiers (Classe 5) Les comptes financiers seront reconstitués à partir des documents bancaires. Une difficulté consiste à détecter les chèques qui ont été émis sur l'exercice précédent mais qui n'ont pas encore été encaissés en date de fin d'exercice. Voici comment pourrait se présenter l'état d'un compte bancaire au dernier jour de l'exercice :

libellé	Débit	Crédit
Solde bancaire	2 800
Chèque 325 émis et non encaissé		80
Chèque 328 émis et non encaissé		20
Solde comptable	2 700

Fournisseurs (Classe 40) Il convient de dresser l'état des factures fournisseurs qui n'avaient pas été réglées en fin d'exercice. Une facture pour laquelle un chèque avait été envoyé mais qui n'avait pas été encaissé est considérée comme réglée. Le chèque émis et non encaissé ayant été traité comme indiqué précédemment. Voici comment pourrait se présenter un tel état :

libellé	Débit	Crédit
Fournisseur A…		200
Fournisseur B…		3 400
Fournisseur C… trop versé	100

Clients (Classe 41) Il convient de dresser l'état des créances que l'entreprise détient sur les clients ou si vous préférez des dettes qu'avaient les clients vis à vis de l'entreprise en fin d'exercice. Voici comment pourrait se présenter un tel état :

libellé	Débit	Crédit
Client X…	8 200
Client Y…	4 300
Client Z… trop versé		1 000

Salariés (Classe 42) Si les paiements des salariés avaient été différés par rapport à la fin de l'exercice précédent, vous pourriez obtenir l'état suivant :

libellé	Débit	Crédit
Salarié DURAND J		1 600
Salarié DUPONT A		1 200

Caisses sociales (Classe 43) Traditionnellement les cotisations sociales sont réglés après la période d'emploi (par exemple le 15 janvier pour une période d'emploi qui se termine le 31 décembre). Voici comment pourrait se présenter l'état des dettes sociales en fin d'exercice :

libellé	Débit	Crédit
URSSAF		3 000
Caisse de retraite		1 200
OPCA collecteur des cotisations de formation		200
Organisme collecteur de la taxe d'apprentissage		150

Etat (Classe 44) Il convient d'établir les dettes vis à vis de l'état. La dette de TVA est inscrite en principe sur la dernière déclaration de l'exercice. Voici comment pourrait se présenter un tel état :

libellé	Débit	Crédit
TVA à payer		800
CVAE à payer		700

Charges à payer et produits à recevoir (Classe 468) Les charges à payer sont des charges engagées par l'entreprise à la fin de l'exercice précédents mais qui n'ont pas pu être comptabilisées (par exemple par défaut de facture). Les produits à recevoir sont des produits livrés aux clients en fin d'exercice mais qui n'ont pas été comptabilisés en fin d'exercice (par exemple en cas de livraison en continu); Si vous êtes dans cette situation, vous pouvez vous reporter, pour plus de détails, au menu Aide de COGILOG Compta puis Arrêté des comptes. Charges et produits constatés d'avance (Classes 486 et 487) Les charges constatées d'avance sont des charges déjà comptabilisées mais dont l'objet s'étale au delà de la fin de l'exercice précédent (exemple : les primes d'assurances). Les produits constatés d'avance sont des produits déjà comptabilisés mais dont l'objet s'étale au delà de la fin de l'exercice précédent (exemple : des abonnements). Si vous êtes dans cette situation, vous pouvez vous reporter, pour plus de détails, au menu Aide de COGILOG Compta puis Arrêté des comptes; Stocks et en-cours (Classe 3) Il convient de valoriser le stock des marchandises (en prix d'achat) ainsi que le stock des produits finis et en cours de production (en coût de production) à la fin de l'exercice précédent. Voici comment pourrait se présenter un tel état :

libellé	Débit	Crédit
Stock de marchandises	900
Stock de produits finis	300

Immobilisations et amortissements (Classe 2) Il convient de faire l'état des immobilisations présentes dans l'entreprise en fin d'exercice précédent en établissant pour chaque immobilisation sa valeur d'origine (dans la colonne débit) et le montant des amortissements déjà pratiqués en fin d'exercice (dans la colonne crédit). Voici comment pourrait se présenter un tel état :

libellé	Débit	Crédit
Ordinateur	1200	800
Bureau	600	500
Armoire	550	550

Il convient également de faire l'état des dépôts et cautions que l'entreprise aurait pu verser :

libellé	Débit	Crédit
Dépôt de garantie	100

Emprunts (Classe 164) Il convient d'établir l'état des montants restant dus (en capital) des emprunts en fin d'exercice :

libellé	Débit	Crédit
Emprunt CA		2 000
Emprunt SG		500

Ecriture de report Avec ces données voici comment se présenterait l'écriture à enregistrer au premier jour de l'exercice :

Compte	Intitulé du compte	Débit	Crédit
164100	Emprunt CA		2 000
164200	Emprunt SG		500
164200	Dépôt de garantie	100
218310	Matériel informatique	1 200
218320	Matériel de bureau	600
218320	Matériel de bureau	550
281831	Amt. matériel informatique		800
281832	Amt. matériel de bureau		500
281832	Amt. matériel de bureau		550
275100	Dépôts	100
371000	Stock de marchandises	900
355100	Stock de produits finis	300
401A…	Fournisseur A…		200
401B…	Fournisseur B…		3 400
401C…	Fournisseur C…	100
411X…	Client X…	8 200
411Y…	Client Y…	4 300
411Z…	Client Z…		1 000
421DURAND	Salarié DURAND J		1 600
421DUPONT	Salarié DUPONT A		1 200
431100	URSSAF		3 000
437100	Caisse de retraite		1 200
437600	OPCA collecteur des cot. de formation		200
437700	Organisme collecteur de la taxe d'app.		150
445510	TVA à payer		800
444700	CVAE à payer		700
512100	Banque X	2 800
512100	Banque X		80
512100	Banque X		20
101000	Capital individuel		1 250
Totaux		19 150	19 150

Le montant du compte 101000 (Capital individuel) permet d'équilibrer l'écriture.

Question 49

Comment démarrer un nouvel exercice comptable ?

Accepted Answer

Vous pouvez commencer par saisir une écriture dans le nouvel exercice (par exemple une écriture datée en janvier 2019).
Ensuite, lorsque le logiciel vous demandera si vous souhaitez mettre à jour les écritures automatiques, vous pourrez cliquer sur "Mettre à jour" puis sur "Mettre à jour".
Cette opération créera une écriture de report au 1er jour du nouvel exercice.

Question 50

Comment dépointer un compte ?

Accepted Answer

Ouvrir ce compte (par exemple par double-clic à partir du plan comptable)
Clic sur le bouton Pointage
Si vous souhaitez dépointer la totalité du compte ou bien la totalité d'une période :
clic sur Pointage automatique puis choisir Dépointer ainsi que la période

Si vous souhaitez dépointer manuellement certaines lignes :
vous pouvez choisir Lignes pointées puis clic sur le pointage pour le supprimer
Vous pouvez également sélectionner les lignes à dépointer puis cliquer sur Pointage automatique et Dépointer les lignes sélectionnées.
Nota : vous pouvez trier les lignes par pointage en cliquant sur l'en-tête • de la colonne de pointage. Ainsi les lignes qui ont le même pointage seront affichées ensemble.

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