Pour faciliter des achats à l’étranger, hors zone euro, j’ai été amené à ouvrir un compte en devise étrangère (USD). Comment gérer ce compte avec COGILOG Compta ?

Créer un compte, par exemple 512310, pour gérer ce compte en devise étrangère.
Ce compte sera comptabilisé et suivi directement en euros.

Pour alimenter ce compte par un virement depuis le compte en euros, par exemple de 60 000 €, enregistrer l’écriture suivante :

Pour enregistrer la facture en devise étrangère, la convertir en euros au cours du jour ou à un cours moyen du mois (cela n’a pas une grande importance).

Pour enregistrer le paiement de la facture en devise étrangère avec le compte en USD, solder le montant de la dette du compte fournisseur avec le compte 512300 sans chercher à effectuer une conversion. Vous pouvez utiliser le bouton Paiement dans le compte du fournisseur.

En fin d’exercice (ou plus souvent si vous le souhaitez, par exemple, fin de mois, fin de trimestre), évaluer, en euros, le solde du compte en deviseétrangère. Lors de l’évaluation de fin d’exercice, utiliser obligatoirement le dernier cours de change au comptant du jour correspondant à la fin de l’exercice.
Enregistrer alors une écriture d’ajustement faisant apparaître un gain ou une perte de change.
Exemple :
Le solde comptable du compte avant ajustement est égal à 25 000 €, le solde de la banque traduit en euros, en utilisant le dernier cours de change au comptant du jour correspondant à la fin de l’exercice, est égal à 25 324 €. Cette évaluation fait donc apparaître un gain de change de 25 324 – 25 000 = 324 €, l’écriture d’ajustement sera enregistrée de la façon suivante :

Ce compte pourra alors apparaître ainsi :